A partir de maio de 2025, brasileiros que ganham até R$ 3.036 mensais estarão isentos do pagamento do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF). A mudança foi oficializada com a publicação da Medida Provisória (MP) 1.294/2025, assinada pelo presidente Luiz Inácio Lula da Silva e publicada no Diário Oficial da União em 14 de abril.
A medida visa ajustar a tabela do IRPF ao novo salário mínimo de R$ 1.518, preservando a política de isenção para quem ganha até dois mínimos, como prometido pelo governo.
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Como fica a nova faixa de isenção
Correção acompanha valorização do salário mínimo
A nova tabela considera o desconto simplificado de R$ 607,20, aplicado sobre a base de cálculo, permitindo que quem recebe até R$ 3.036 por mês fique isento. Antes da mudança, a isenção era válida para rendas de até R$ 2.824.
Segundo o Ministério da Fazenda, a correção é essencial para evitar que trabalhadores com salários mínimos sejam tributados, o que ocorreria caso a tabela permanecesse congelada.
Nova tabela progressiva do IRPF em 2025
| Faixa de Renda Mensal | Alíquota | Parcela a Deduzir |
|---|---|---|
| Até R$ 3.036 | Isento | — |
| De R$ 3.036,01 a R$ 3.533,31 | 7,5% | R$ 182,16 |
| De R$ 3.533,32 a R$ 4.688,85 | 15% | R$ 394,16 |
| De R$ 4.688,86 a R$ 5.830,85 | 22,5% | R$ 675,49 |
| Acima de R$ 5.830,85 | 27,5% | R$ 908,73 |
Quem se beneficia com a nova isenção
Impacto positivo para milhões de brasileiros
Com a mudança, a Receita Federal estima que mais de 16 milhões de brasileiros estarão isentos do IR em 2025, considerando os reajustes acumulados desde 2023. A medida abrange principalmente trabalhadores formais, aposentados e pensionistas que recebem até dois salários mínimos.
Além disso, a renúncia fiscal estimada de R$ 3,53 bilhões será compensada com ajustes no Orçamento. A expectativa é que o valor não cause desequilíbrio fiscal significativo.
Exemplo prático: quanto você economiza?
Um trabalhador com salário mensal de R$ 3.000, que antes pagaria cerca de R$ 100 mensais de IRPF, agora estará totalmente isento, economizando cerca de R$ 1.200 por ano.
Essa economia pode ser redirecionada para quitar dívidas, poupar ou consumir, ajudando a movimentar a economia local, sobretudo em cidades menores.
Benefícios para aposentados e pensionistas
Isenção extra para maiores de 65 anos
Aposentados e pensionistas do INSS com mais de 65 anos mantêm o direito a uma parcela adicional de isenção, no valor de R$ 1.903,98 por mês (R$ 24.751,74 ao ano). Isso se soma à nova faixa geral, ampliando ainda mais o alívio tributário para essa faixa da população.
Isenção para doenças graves
Pessoas com doenças como câncer, Parkinson ou HIV também têm direito à isenção do IR sobre rendimentos de aposentadoria. O pedido deve ser feito pelo Meu INSS, na aba “Isenção de Imposto de Renda”.
Quem ainda precisa declarar o Imposto de Renda?
Critérios para a obrigatoriedade da DIRPF 2025
Mesmo com a ampliação da faixa de isenção, milhões de contribuintes ainda precisam declarar. Devem enviar a Declaração de Ajuste Anual em 2025 aqueles que:
- Tiveram rendimentos tributáveis acima de R$ 33.888 em 2024;
- Receberam rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 200.000;
- Tiveram ganho de capital na venda de bens ou direitos;
- Obtiveram receita bruta superior a R$ 169.440 com atividade rural;
- Possuíam bens acima de R$ 800.000 em 31/12/2024.
A declaração segue até o dia 30 de maio de 2025.
Reforma tributária e proposta de isenção até R$ 5 mil
Projeto do governo ainda tramita no Congresso
Em paralelo à MP que elevou a isenção para R$ 3.036, o governo Lula enviou ao Congresso o PL 1.087/2025, que propõe isentar quem ganha até R$ 5.000 mensais a partir de 2026. A proposta beneficiaria 36 milhões de brasileiros e prevê alíquotas maiores para altas rendas, com o objetivo de manter o equilíbrio fiscal.
Tributação de super-ricos
Para compensar a renúncia estimada de R$ 25,84 bilhões, o projeto prevê:
- Alíquota de 10% sobre rendas acima de R$ 50 mil/mês;
- Tributação de dividendos enviados ao exterior;
- Faixas progressivas até 35% para rendas muito altas.
O objetivo é tornar o sistema tributário mais justo e progressivo.
Cálculo do IRPF: como funciona com a nova tabela
O imposto é calculado com base na tabela progressiva. Antes da aplicação da alíquota, são deduzidas:
- Contribuições ao INSS;
- Pensão alimentícia judicial;
- Despesas com dependentes (R$ 189,59/mês);
- Desconto simplificado de R$ 607,20, se escolhido.
Exemplo de cálculo
Renda mensal: R$ 3.000
Desconto INSS (9%): R$ 270
Base de cálculo: R$ 2.730
Com desconto simplificado: R$ 2.122,80
Resultado: isento, pois a base após deduções está abaixo do limite.
Planejamento financeiro com a nova isenção
Use o valor extra com sabedoria
Com mais dinheiro no bolso, especialistas recomendam:
- Criar reserva de emergência (equivalente a 3 a 6 meses de despesas);
- Quitar dívidas com juros altos;
- Investir em educação ou previdência privada;
- Aplicar em renda fixa ou Tesouro Direto.
Para quem ganha entre R$ 3.036 e R$ 3.500, a escolha entre declaração completa ou simplificada pode influenciar o valor final a pagar ou a restituir.
Conclusão: medida alivia trabalhadores, mas reforma mais ampla está em pauta
A ampliação da faixa de isenção do IRPF em 2025 é uma vitória para milhões de trabalhadores e aposentados, que veem sua renda líquida preservada. A medida protege o poder de compra da população de baixa e média renda e injeta recursos na economia real.
Porém, o governo sinaliza que mais mudanças virão, com foco em tornar o sistema tributário mais progressivo. A proposta de isenção até R$ 5 mil e a tributação dos super-ricos serão os próximos capítulos do debate fiscal no Brasil.
